20202税收学-财政学类0202--品优志愿大学专业解读

概述:

税收学是一门系统地反映税收理论、政策、制度和管理内容的学科，也是我国财经类教学课程体系中的一门主要课程。在税收理论方面，尽可能按市场经济下规范的税收理论方法分析税收问题；在税收政策方面，根据税制改革和政策调整，以及法律制度的细化，充实了税法制度内容；从企业纳税和筹划考虑，融入了部分税收筹划案例分析。

未来:

主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。

培养目标:

本专业培养德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、税收实务操作，能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。

培养要求:

本专业学生主要学习税收学的基本理论和基本知识，掌握科学研究的方法和具备社会实践能力。

毕业要求：

1．掌握马克思主义、毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系；具有良好的思想品德、社会公德、职业道德和个人修养；具有爱岗敬业、遵纪守法和团结合作的品质；具有健康的心理和体魄；具有为国家富强、民族昌盛而奋斗的志向和责任感；

2．掌握经济学、英语、及数学等学科基础知识，精通税收专业知识，了解税收学科发展前沿，具有国际视野；

3．能够运用所学税收专业知识分析税收政策、解决具体税收问题；

4．能够恰当使用计算机、数学等工具，对税收信息、税务数据进行分析、处理、研究；

5．能够与国内外高校、业界同行、社会公众就税收专业领域现象和问题进行有效沟通与交流；

6．具有团队合作意识，能够与他人合作，共同分析税收政策、共同商定税收解决方案；

7．能够自主学习、树立终身学习意识，以便能够对不断变化的税收政策进行分析、研究；

8．熟悉与税收相关的法律、法规，能够在税收工作中理解并遵守职业道德和职业规范。

培养计划:

1、职业岗位能力分解及专业能力和素质实现矩阵

（1）培养目标与毕业要求矩阵图

培养目标毕业要求	具备社会主义核心价值观以及规范使用文字的意识和应用能力	基础知识扎实	精通税务知识和税务事务操作	具备工具应用能力和研究分析能力	涉税专业应用能力强	创新拓展能力强
具备良好的思想政治素质和优良的道德品质	H	H	H	H	H	H
税收及相关学科知识结构完整，了解前沿	H	H	H	M	H	H
运用税收基本理论与方法解决实际问题	H	M	H	H	H	H
运用现代工具分析税收问题	H	L	M	H	H	H
能够与同行对税收问题进行有效沟通	H	M	M	M	H	H
在税收专业领域具有团队协作意识	H	M	M	M	H	H
具有自主学习意识	H	H	H	H	H	H
具有职业道德	H	L	M	M	H	H

注：空格处填入H、M或L，其中H表示高相关性，M表示中相关性，L表示低相关性。

（2）毕业要求与课程体系矩阵图

毕业要求课程名称	具备良好的思想政治素质和优良的道德品质	税收及相关学科知识结构完整，了解前沿	运用税收基本理论与方法解决实际问题	运用现代工具分析税收问题	能够与同行对税收问题进行有效沟通	在税收专业领域具有团队协作意识	具有自主学习意识	具有职业道德
思想道德修养与法律基础	√				√	√	√	√
毛泽东思想与中国特色社会主义理论体系概论	√				√	√	√	√
马克思主义基本原理概论	√				√	√	√	√
中国近现代史纲要	√				√	√	√	√
形势与政策	√				√	√	√	√
大学生心理健康	√				√	√	√	√
大学英语I ⅡⅢⅣ	√	√			√	√
数学	√	√		√	√	√
体育	√	√			√	√
计算机应用	√	√		√	√	√
数据库应用	√	√		√	√	√
应用写作	√	√			√	√	√	√
微观经济学	√	√		√	√	√	√	√
政治经济学	√	√		√	√	√	√	√
宏观经济学	√	√		√	√	√	√	√
会计学基础	√	√	√		√	√	√	√
财政学	√	√	√		√	√	√	√
金融学	√	√	√		√	√	√	√
统计学	√	√	√		√	√	√	√
计量经济学	√	√	√		√	√	√	√
财务会计学	√	√	√		√	√	√	√
涉税服务相关法律	√	√	√	√	√	√	√	√
税收学	√	√	√	√	√	√	√	√
财务管理学	√	√	√		√	√	√	√
中国税制	√	√	√	√	√	√	√	√
涉税服务实务	√	√	√		√	√	√	√

2、课程结构与学分分配比例表

（1）总学分一览表

总学分	教学方式				理论与实践教学比例（%）
160	课堂教学环节	135	理论教学	128.5	理论教学	80
			实验教学	6.5	实践教学	20
	课外教学环节	25	实习、军训等	25

（2）课堂教学学时分配表

课程类别	门数	总学时	总学分	比例（%）
通识教育必修课	21	912	51	39
学科基础课	8	384	24	18
专业必修课	6	304	19	14
专业选修课	——	——	21	15
通识教育选修课	——	——	14	10
个性化课程	——	——	6	4
合计	——	——	135	100

（3）实践教学环节一览表

类别	实践环节	学期安排	周数	学时	学分
实习类	军训（含军事理论课）	1	3		4
	认知实习	4	3		2
	专业实习	6	3		2
	毕业实习	8	8		4
	毕业论文（设计）	8	8		4
素质类	创新学分				2
素质类	第二课堂				2
思想政治类	思想道德修养与法律基础	1			1
	毛泽东思想与中国特色社会主义理论体系概论	2			1
	中国近现代史纲要	4			1
	马克思主义基本原理概论	3			1
	形势与政策				1
计算机类	计算机应用	1		16	1
计算机类	数据库应用	2		16	1
专业实验类	中国税制	3		16	1
	中国税收史	4		16	1
	税收筹划	5		16	1
	纳税检查	5		16	1
	涉税服务实务	6		8	0.5
合计				104	31.5

3、教学计划表

税收学（税务师）学分制指导性教学计划表
课程类型		序号	课程代码	课程名称（中英文）	学期课程周学时								学分数	总学时	课时分配		课程承担单位	考试类型
课程类型		序号	课程代码	课程名称（中英文）	1	2	3	4	5	6	7	8	学分数	总学时	课堂	实验	课程承担单位	考试类型
通识教育	通识教育必修课	1	060042B	思想道德修养与法律基础Ideological and Moral Education & Elements of Law	2								2	32	32		马克思主义学院	考查
		2	060024A	毛泽东思想和中国特色社会主义理论体系概论Introduction to Mao Zedong Thought and Socialism Theoretical System with Chinese Characteristic		4							4	64	64		马克思主义学院	考试
		3	060012A	马克思主义基本原理概论Introduction to the basic principles of Marxism			2						2	32	32		马克思主义学院	考试
		4	060062B	中国近现代史纲要Chinese Modern and Contemporary History				2					2	32	32		马克思主义学院	考查
		5	060051B	形势与政策 Situation and Policy			1						1	16	16		马克思主义学院	考查
		6	060041B	大学生心理健康College Students Mental Health Course Description	1								1	16	16		马克思主义学院	考查
		7	130014A	大学英语Ⅰ College EnglishⅠ	4								4	64	64		外国语学院	考试
		8	130024A	大学英语Ⅱ College English Ⅱ		4							4	64	64		外国语学院	考试
		9	130034A	大学英语III College EnglishⅢ			4						4	64	64		外国语学院	考试
		10	130042A	大学英语IV College EnglishⅣ				2					2	32	32		外国语学院	考试
		11	120014A	微积分I Calculus Ⅰ	4								4	64	64		统计学院	考试
		12	120024A	微积分II Calculus Ⅱ		4							4	64	64		统计学院	考试
		13	120043A	线性代数 Linear Algebra		3							3	48	48		统计学院	考试
		14	120074A	概率论与数理统计Probability theory and Mathematics Statistics			4						4	64	64		统计学院	考试
		15	150011B	体育I College Physical EducationⅠ	2								1	32	32		体育部	考查
		16	150021B	体育II College Physical EducationⅡ		2							1	32	32		体育部	考查
		17	150031B	体育III College Physical EducationⅢ			2						1	32	32		体育部	考查
		18	150041B	体育IV College Physical EducationⅣ				2					1	32	32		体育部	考查
		19	071201B	计算机应用 Computer Application	0+1								1	16		16	信息学院	考查
		20	070033B	数据库应用 database Applicaiton		2+1							3	48	32	16	信息学院	考查
		21	060142B	应用写作 Practical Writing		2							2	32	32		文传学院	考查
		小计			14	22	13	6					51	880	848	32
	通识教育选修课	创业创新与就业类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课								2		与本专业教学计划所列课程相似的课程不得选修；国际班的学生，须至少选修2学分国际暑期学校课程
		语言与跨文化交流类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课
		国学与历史类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课								2
		健康与艺术类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课
		哲学与伦理类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课
		数学与科技类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课
		法律与公民修养类			见学校公布通选课名单，2-7学期修课
		校际选修类			含网络课程、国际暑期学校课程以及校外选修课等，2-7学期修课
		小计											14	224	224
专业教育	学科基础课	22	030123A	微观经济学Microeconomics		3							3	48	48		经济学院	考试
		23	030023A	政治经济学Political Economics	3								3	48	48		经济学院	考试
		24	030073A	宏观经济学Macroeconomics			3						3	48	48		经济学院	考试
		25	040043A	会计学基础Accounting Fundamentals			3						3	48	48		会计学院	考试
		26	090013A	财政学Public Finance			3						3	48	48		财税学院	考试
		27	113633A	金融学Finance				3					3	48	48		金融学院	考试
		28	120263A	统计学Statistics					3				3	48	48		统计学院	考试
		29	030083A	计量经济学Econometrics						3			3	48	48		经济学院	考试
		小计			3	3	9	3	3	3			24	384	384
	专业必修课	30	040104A	财务会计学Financial Accounting				4					4	64	64		会计学院	考试
		31	101183B	涉税服务相关法律 Laws Related to Tax Service					3				3	48	48		法学院	考查
		32	090662A	税收学Taxation		2							2	32	32		财税学院	考试
		33	040013A	财务管理学Financial Management						3			3	48	48		会计学院	考试
		34	090144A	中国税制Chinese Tax System				4					4	64	48	16	财税学院	考试
		35	090623A	涉税服务实务Tax Service Practice					3				3	48	40	8	财税学院	考试
		小计				2		8	6	3			19	304	280	24
	专业选修课	模块一（三选二，修满4学分）
		36	090512B	西方税制（英语）Foreign Tax System（English）				2					2	32	32		财税学院	考查
		37	090522B	国际税收（双语）International Taxation（Bilingual）					2				2	32	32		财税学院	考查
		38	090132B	政府预算Government Budget							2		2	32	32		财税学院	考查
		小计						2	2		2		6	96	96
		模块二（四选三，修满6学分，实验课要求必选）
		39	090492B	中国税收史Chinese Tax History			1+1						2	32	16	16	财税学院	考查
		40	090252B	税收筹划Tax Planning					1+1				2	32	16	16	财税学院	考查
		41	090052B	纳税检查Tax Inspection					1+1				2	32	16	16	财税学院	考查
		42	090543B	资产评估Asset Appraisal						3			3	48	48		财税学院	考查
		小计					2		4	3			9	144	96	48
		模块三（三选二，修满6学分）
		43	040133B	成本管理会计 Cost Management Accounting					3				3	48	48		会计学院	考查
		44	040263B	审计学Auditing						3			3	48	48		会计学院	考查
		45	040344B	高级会计Advanced Accounting						4			4	64	64		会计学院	考查
		小计							3	7			10	160	160
		模块四（三选一，修满2学分）
		46	100242B	税收相关法律案例分析Case Analysis of Laws Related to Tax							2		2	32	32		法学院	考查
		47	090672B	涉税服务案例分析Case Analysis of Tax Service Practice						2			2	32	32		财税学院	考查
		48	090712B	税收征管制度System of tax collection and management					2				2	32	32		财税学院	考查
		小计							2	2	2		6	96	96
		模块五（四选三，修满3学分）
		49	094111B	税收最新政策解读Tax Policy Interpretation							1		1	16	16		财税学院	考查
		50	090221B	电子税务Electrical Taxation							1		1	16	16		财税学院	考查
		51	093281B	税收前沿问题Advanced Development of Taxation							1		1	16	16		财税学院	考查
		52	093221B	经典财经论文解析Analysis of Financial and Economics' Paper							1		1	16	16		财税学院	考查
		小计									4		4	64	64
		专业选修课合计至少选够21学分，336学时。
	专业选修课合计						2	2	11	12	8		35	560	512	48
必修课合计					17	27	22	17	9	6			94	1568	1512	56
个性化教育	个性化课程	≥6学分，可在本专业培养方案以外的专业课程（含专业必修课和专业选修课）中选择，与本专业教学计划所列课程相似的课程不得选修
个性化教育	个性化课程	小计											6	96	96
总计					17	27	24	19	20	18	8		149	2448	2344	104

4、推荐资格证书

CFA、证券分析师、期货从业资格证、基金从业资格证、FRM、保险精算师、信用管理师、CPA、CMA、ACCA、注册税务师、审计师、注册资产评估师

毕业生应获得以下几方面的知识和能力:

l.具有良好的思想品德、社会公德和职业道德，遵纪守法，爱岗敬业；

2.具备坚实的经济学、管理学和法学理论基础，系统地掌握税收基本理论，熟悉税收政策和税务工作的各项业务技能，对税收工作发展趋势有一定的了解；

3.具有运用马克思主义基本理论和社会主义市场经济理论分析和解决实际问题的能力；

4.较熟练地掌握计算机应用技术和一门外语；

5.具有较强的环境适应能力，具有较好的沟通、协调能力和语言文字表达能力，具有较好的自主学习能力和科研能力；

6.具有较高的人文素质和科学素质。

主干学科:

应用经济学、公共管理、经济法学。

核心课程:

微观经济学、宏观经济学、计量经济学、财政学、货币银行学、税收学、中国税制、西方税制（英语）、国际税收（双语）、纳税检查、涉税服务实务、税收筹划、财务管理学、财务会计学、高级会计等。

主要实践性教学环节:

实验课程（含税务查账模拟、税务管理实务模拟等）、社会实践（含社会调查、实习等）、科研和论文写作（含毕业论文、学年论文、科研实践等）。

授予学位:

经济学学士。

就业方向:

可从事各级财政税务管理部门、国家其他经济和行政管理部门的管理工作；公检法机关、社会中介机构(注册会计师事务所、注册税务师事务所等)、事业单位、企业经济组织的税收管理、咨询和税务会计等工作。

时间：2023/6/5 11:06:31